Раздаточный материал для клиентов банка по вэд. Все о внешнеэкономической деятельности ип и компаний
Сущность и основные цели внешнеэкономической деятельности
ВЭД строится в соответствии с выбранной внешнеэкономической стратегией, а также со сложившимися методами и формами работы на рынке иностранного контрагента.
Банковские учреждения, для того, чтобы осуществлять внешнеэкономическую деятельность, заключают договора (контракты) о корреспондентских отношениях с иностранными банками, открывая у последних корреспондентские счета. Крупные банковские учреждения своим клиентам-участникам ВЭД предлагают широкий спектр услуг и, при этом, сами становятся весьма значимым связующим звеном в процессе международного обмена товарами, услугами и капиталом. Для организации работы данного механизма, банки, как правило, создают специальные отделы по внешнеэкономическим связям.
Банковские учреждения, для осуществления ВЭД:
- открывают отделения и филиалы в иностранных государствах
- заключают договоры о корреспондентских отношениях с зарубежными банковскими учреждениями, открывая в них корреспондентские счета
- покупают доли собственности в иностранных банках
- открывают лизинговые и факторинговые фирмы.
Основные цели ВЭД банков:
- предоставление услуг клиентам-экспортерам и клиентам-импортерам
- минимизация рисков при осуществлении внешнеэкономических сделок
- получение прибыли от осуществления валютных операций.
Способы платежей, применяемые в международной практике
Документарный аккредитив – способ платежа, который обеспечивает экспортеру максимальную надежность сделки. Это одностороннее, условное денежное обязательство банка, которое выдается им по поручению клиента-приказодателя аккредитива.
Документарное инкассо представляет собой операцию, при которой банковское учреждение действует в роли посредника между экспортером и импортером. Получает инкассо банк вместе с инструкциями от продавца и предоставляет документы, которые являются доказательством фактической поставки товара покупателю в обмен на акцепт векселя или платеж.
Авансовый платеж представляет собой сумму денежных средств, которая перечисляется или выдается в счет предстоящих расходов или платежей.
Оплата после отгрузки – если иностранный покупатель и экспортер пришли к соглашению, что покупатель выплачивает средства за продукцию, сразу после того, как только она отгружена, экспортер извещает его об отгрузке, указывая все необходимые детали, и ожидает, что покупатель незамедлительно произведет платеж.
Факторинг и форфейтинг
Не совсем «традиционными» и относительно новыми формами экспортного финансирования можно считать форфейтинг и факторинг, которые могут также включать дополнительные услуги информационного, страхового, сбытового, а также юридического характера.
Крупные банки предлагают ряд услуг клиентамучастникам внеш неэкономической деятельности и сами становятся важным связующим звеном в международной торговле. Как правило, банки создают специа лизированные отделы по внешним связям. Существуют специализированные банки (в России Внешторгбанк).
Для осуществления внешнеэкономической деятельности банки:
Заключают договора о корреспондентских отношениях с банками за рубежом и открывают корреспондентские счета;
Открывают филиалы и отделения за рубежом;
Приобретают доли собственности в зарубежных банках;
Открывают факторинговые, лизинговые и т.п. компании.
Цели
внешнеэкономической деятельности банков:
Предоставить максимум услуг клиентам экспортерам /импортерам;
Снизить риски международных сделок;
Обеспечить банку валютный доход.
Эти цели реализуются путем применения различных методов и инструментов, которые согласовываются экспортером и импортером во вре мя заключения торгового контракта.
Способы платежа , используемые в международной практике:
Авансовый платеж;
Документарный аккредитив;
Оплата после отгрузки;
Документарное инкассо;
Торговля по открытому счету. Инструменты (методы расчета):
Переводные векселя;
Почтовые, телеграфные, телексные платежные поручения;
Международные денежные переводы (система S . W . I F . T) Международные расчеты производятся на основе общепризнан
ных международным сообществом правил.
Рассмотрим два наиболее значимых с точки зрения снижения риска международных торговых сделок метода платежа – документарное ин кассо и документарный аккредитив.
Документарное инкассо – метод платежа (банковская расчетная операция), при которой банк по поручению клиентаэкспортера получает причитающиеся ему денежные средства на основании представленных клиентом в банк товарнорасчетных документов (рис. 38).
1. Подписание контракта на поставку товара;
2. Экспортер предоставляет в банк инкассовое поручение и товарнорасчетные документы;
3. Банк проверяет правильность составления документов и передает их инкассирующему банкукорреспонденту;
45. Банк импортера передает импортеру документы против уплаты ука занной в них суммы;
6. Инкассирующий банк передает извещение об оплате банку экспортера;
7. Банк экспортера зачисляет средства на расчетный счет клиента и уведомляет его о получении платежа.
Унифицированные правила для документарных аккредитивов уста новлены Международной торговой палатой впервые в 1933 г. Ныне дейст вует редакция №500, принятая в 1993 г. В России эта форма расчетов регу лируется Гражданским Кодексом РФ, ч. II, ст. 867873.
Документарный аккредитив это обязательство банка предоста вить согласованную контрагентами сумму в распоряжение продавца от имени покупателя в соответствии со строго определенными условиями.
Цель снижение рисков внешнеэкономической сделки.
Суть операции:
Экспортер получает гарантию своевременного получения экспортной выручки, импортер осуществляет оплату по факту поставки (рис. 39).
Признаки аккредитива:
Является денежным обязательством, исполнение которого происходит при условии предоставления предусмотренных в аккредитиве документов;
Является сделкой, обособленной от внешнеэкономического кон тракта, в котором предусмотрена аккредитивная форма расчетов;
Банк осуществляет платеж по аккредитиву от собственного име ни, но по поручению своего клиента;
Банк осуществляет платеж за счет собственных средств или сре дств кл иента;
Выставление аккредитива и платеж с аккредитива порождают цепь сделок между участниками кредитнорасчетных отношений.
1. Контракт.
2. Импортер в договоренные с экспортером сроки дает поручение своему банку об открытии (выставлении) аккредитива (заявления на открытые аккредитива).
3. Банк импортера просит банк экспортера открыть аккредитив в пользу соответствующего экспортера и сразу или в обусловленные сро
ки осуществляет покрытие, т.е. переводит сумму аккредитива (выставление аккредитива).
4. Банк экспортера направляет извещение клиентуэкспортеру.
5. Экспортер, получив извещение (авизо) от своего банка и прове рив условия аккредитива, направляет товар в адрес импортера и оформ ляет необходимые для получения платежа с аккредитива документы.
6. Экспортер передает в свой банк товаросопроводительные и дру гие документы, указанные в аккредитиве.
7. Товаросопроводительные и другие документы банк экспортера пересылает банку импортера, который осуществляет платеж.
8. Экспортер получает причитающуюся ему сумму платежа.
9. Банк импортера передает полученные документы импортеру, которые дают ему право получить закупленный товар.
Виды документарного аккредитива:
На предъявителя;
Оплаченные в срок;
С отложенным сроком платежа;
Револьверные (возобновляемые);
Неревольверные;
Подтвержденные;
Неподтвержденные.
Наиболее важный критерий – отзывность аккредитива – предпо лагает деление на:
Отзывные аккредитивы – обязательство банка, которое может быть аннулировано или изменено без уведомления экспортера;
Безотзывные аккредитивы – твердое обязательство банка, которое выгодно для экспортера и рисковано для банка.
На все валютные операции банка распространяются правила валютного контроля 1 (См. рис. 39 и рис. 40).
Уважаемые клиенты - участники ВЭД!
C 20 ноября 2018 1 вступает в силу Указание Банка России от 05.07.2018 № 4855-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16.08.2017 № 181-И 2 », ознакомиться с нормативным документом Банка России можно по ссылке).
Изменения устанавливают контроль за возвратом резидентами от нерезидентов предоставленных займов и процентов по ним на свои счета в уполномоченных банках 3 .
Обязанность резидентов по возврату займов и процентов установлена Законом № 64-ФЗ с 14.04.2018 для следующих договоров займа:
- заключенных после 14.04.2018;
- заключенных до 14.04.2018, в условия которых внесены существенные изменения после 14.04.2018.
Для постановки на учет договора о предоставлении займа нерезиденту резидент обязан представить в Банк информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты РФ.
Ожидаемые сроки рассчитываются в соответствии с Инструкцией № 181-И (Приложение 3):
- сроки возврата займа и процентов определяются на основании кредитного договора или рассчитываются резидентом самостоятельно;
- в расчет прибавляется срок осуществления кредитными организациями перевода денежных средств;
- ожидаемый срок репатриации денежных средств не может превышать дату завершения исполнения обязательств по договору займа.
Информация о представленных резидентом ожидаемых сроках отражается Банком в ведомости банковского контроля по кредитному договору п.8.2 «Описание графика платежей по возврату основного долга и процентных платежей».
Ведомость банковского контроля по кредитным договорам дополняется разделом
V. Сведения об исполнении резидентом требования статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» 4 с подразделами:
V.I – Сведения о возврате основного долга;
V.II – Сведения об уплате процентных платежей.
Ответственность за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению от нерезидента средств, причитающихся по договорам займа, установлена частью 4 статьи 15.25 Кодекса административных нарушений Российской Федерации (в редакции Закона № 64-ФЗ и Закона № 325-ФЗ 5).
При переводе контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк резидент обязан предоставить в новый банк Учета контракта (далее – банк УК) дополнительно следующую информацию 6:
- дату постановки на учет контракта (кредитного договора);
- дату снятия с учета контракта (кредитного договора) в предыдущем банке УК;
- регистрационный номер предыдущего банка УК.
В настоящее время резидент представляет в новый банк УК только контракт (кредитный договор), либо выписку из него и информацию об уникальном номере контракта (кредитного договора).
При оформлении справки о подтверждающих документах по договорам о предоставлении займа с кодом вида контракта 5 – «предоставление займа нерезиденту» необходимо в поле «Примечание» указать признак:
«Ф» - в случае представления документов, подтверждающих наступление условий невозврата займа (пункты 8-10 части 2 статьи 19 Закона № 173-ФЗ);
«П» - в случае представления документов, подтверждающих исполнение обязательств по уплате процентных платежей нерезидентом иным способом, отличным от расчетов.
Обращаем внимание физических лиц – резидентов!
Требования статьи 19 Закона № 173-ФЗ о возврате займов и процентов по ним на счета в уполномоченных банках распространяется также на резидентов - физических лиц.
Указанием № 4855-У утвержден порядок представления заимодавцами- физическими лицами в Банк документов и информации по договорам займа, в том числе:
- при списании иностранной валюты или валюты РФ по договору займа, сумма обязательств которого равна или превышает в эквиваленте 3 (три) миллиона рублей физическое лицо - резидент должно представить в уполномоченный банк также информацию об ожидаемых сроках репатриации денежных средств;
- при возврате займа, осуществлении процентных и иных платежей нерезидентом по договору займа физическое лицо - резидент должно сообщить уполномоченному банку информацию о назначении такого платежа в срок не позднее 30 (тридцати) рабочих дней, следующих за днем зачисления иностранной валюты или валюты РФ на счет физического лица;
- другие.
1 Указание Банка России от 05.07.2018 N 4855-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (далее – Указание № 4855)
2 Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (далее – Инструкция № 181-И)
3 Соблюдение резидентом требований статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173- ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон № 173-ФЗ) в редакции Федерального закона от 03.04.2018 № 64-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» и статью 15.25 Кодекса Российской Федерации «Об административных правонарушениях» (далее – Закон № 64-ФЗ).
4 По аналогии с договорами об экспорте и импорте товаров и услуг
5 Федеральный закон от 14.11.2017 № 325-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" и статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» (далее – Закон № 325-ФЗ) вступивший в силу с 14.05.2018
6 Указанную информацию резиденту направляет предыдущий банк УК (банк, который снимает с учета контракт по основанию 6.1.1 Инструкции № 181-И).
Сегодня особенно хорошо дела идут у компаний, ведущих бизнес, ориентированный на экспорт. Курс рубля упал, и товары отечественного производства стали конкурентоспособными за рубежом. Причем речь не обязательно идет о крупных производителях, двери в ВЭД открыты и для небольших и средних игроков. Главное — предложить востребованный товар. Хотите попробовать себя в ВЭД? Дерзайте. Но для начала вам нужно выбрать финансового партнера для сопровождения внешнеторговых сделок.
Портрет компании ВЭД
Минэкономразвития задало курс на увеличение объема несырьевого экспорта на 6% в год, и, как говорят эксперты, Россия имеет все шансы войти к 2030 году в число ведущих экспортеров мира. Выросло число фирм, в том числе из сферы малого и среднего бизнеса, ориентирующихся на экспортные возможности рынка. С импортом дело обстоит сложнее в связи с девальвацией рубля, однако многие импортеры по-прежнему развивают дело, переориентируя бизнес-модель, например, по странам закупки, заказчикам, и т. д.
Экспорт в России существенно превышает импорт. По данным Федеральной таможенной службы (ФТС), положительное сальдо торгового баланса, или разница между экспортом и импортом товаров, в январе—июле 2016 года составило $57,8 млрд. Доля экспорта в ВВП страны составляет около 30% ВВП.
Правда, в силу геополитических тенденций экспорт и импорт имеют тенденции к сокращению. Так, экспорт из страны за семь месяцев 2016 года составил $153,4 млрд, что на 27,1% ниже, чем за аналогичный период прошлого года.
Ключевые направления экспорта — это:
- топливно-энергетические товары (доля в структуре экспорта — 62,2%);
- металлы и металлургическая продукция (10,1%);
- машины и оборудование (6,5%);
- продукция химической промышленности (6,4%);
- продовольственные товары (4,7%).
Экспортеры, таким образом, в основном, крупные корпорации ТЭК, металлурги, производственные конгломераты.
В то же время, несмотря на высокий удельный вес сырьевого экспорта, прослеживается тенденция по повышению значимости других направлений. Так, скажем, доля экспорта оборудования за указанный период увеличилась на 1,5 п.п., доля металлургической продукции — выросла на 0,7 п.п., а доля ТЭК снизилась на 6,6 п.п. К слову, еще в январе 2016 года глава ЦБ Эльвира Набиуллина отмечала, что рост доли нефтяного экспорта в общем российском товарном экспорте снизился с 67% в декабре 2013 г. до 48% в декабре 2015 г.
Возникло довольно много менее крупных фирм, отправляющих часть продукции на экспорт, например, в пищевой, бумажной промышленности, в производстве оборудования, табака, фармацевтики, и т. д.
Стоимостный объем экспорта России в 2015 году составил $344 млрд.
- Минеральное топливо и нефть
$216.10 - Черные металлы
$15.22 - Удобрения
$8.85 - Рекаторы ядерные и механические устройства
$8.68 - Жемчуг, драгоценные камни и металлы
$7.87 - Алюминий и изделия из него
$7.06 - Древесина и изделия из нее
$6.31 - Злаки
$5.65 - Медь и изделия из неё
$4.46 - Продукты неорганической химии
$3.84 - Электические машины и оборудование
$3.46 - Огранические химические соединения
$2.96 - Рыба, ракообразные и моллюски
$2.79 - Средства наземного транспорта
$2.73 - Готовые продукты из мяса, рыбы или ракообразных
$0.12
Востребовано бизнесом
Валютное законодательство постоянно меняется. Поэтому компании, работающие в направлении ВЭД, часто нуждаются в консалтинге в области валютного контроля и подготовки документации. Также консалтинговые услуги актуальны в связи с тем, что больше и больше новых фирм открывают для себя экспортные (или импортные) возможности.
Такие услуги оказывает множество консультационных и консалтинговых компаний. Однако уровень надежности этих фирм иногда вызывает вопросы. Совсем другое дело — банки. Во-первых, в кредитных организациях довольно высокий уровень профессионализма сотрудников, во-вторых, в банках, активно работающих с внешнеторговыми сделками, есть соответствующий опыт и экспертиза.
К тому же, это просто удобно, получать интересующие консультации по ВЭД в формате одного окна — в той кредитной организации, где компания имеет счет, проводит свои операции, платежи, размещает денежные средства на депозитах, получает финансирование, и др.
